Автопортал

Корпоративная банковская карта — это эффективный инструмент для проведения дебетовых операций, связанных с бизнесом юридического лица. Чтобы пользоваться картой было удобно, важно сделать правильный выбор при погашении карты.

Смотрите видео в статье

Вебинар: Как использовать корпоративную карту

Что такое корпоративная банковская карта?

Если вашей компании необходимо организовать качественную работу с денежными средствами, решение о выпуске банковской карты компании будет оправданным.

Корпоративная банковская карта — это карта, привязанная к счету юридического лица, которая позволяет осуществлять платежи по счетам организации. Его можно использовать для оплаты накладных расходов, деловых поездок или расходов на развлечения (за исключением заработной платы и выплат по национальному страхованию). Средства на корпоративной карте могут рассматриваться для целей отчетности как наличные деньги, переданные корпоративному сотруднику из кассы.

Корпоративные банковские карты могут быть именными и неименными, дебетовыми (расчетными) картами, дебетовыми картами с кредитным лимитом (овердрафтом) и кредитными картами. Дебетовые карты наиболее популярны среди корпоративных организаций, поскольку в этом случае компания имеет возможность устанавливать лимиты расходов для своих сотрудников и избегать более высоких процентных ставок.

Для получения корпоративной банковской карты юридическое лицо должно заключить договор с банком, выпускающим карту данного типа, и, в зависимости от типа банковского продукта, предоставить другую необходимую информацию — личные данные сотрудника (в случае оформления корпоративной карты), доверенности компании, заявления и другие необходимые документы.

Преимущества корпоративных банковских карт

Корпоративная банковская карта для юридического лица значительно упрощает управление денежными потоками. Это удобный платежный инструмент. Его можно использовать для платежей как внутри страны, так и за рубежом, что удобно для тех, чьи сотрудники регулярно ездят в зарубежные командировки: обмен валюты будет происходить автоматически путем конвертации валюты в момент расчета.

К одному счету юридического лица может быть выпущено несколько карт. Срок их действия составляет 3 года. При необходимости владелец счета уведомляет банк о прекращении использования той или иной формы карточки, а также о необходимости внепланового продления.

Этот инструмент упрощает процесс привлечения денежных средств:

• Такая операция с картой будет дешевле и быстрее, чем посещение кассы;
• личное посещение банка необязательно;
• Отсутствие зависимости от часов работы отделения банка и наличия кассира — деньги можно снять в автоматах самообслуживания в любое время дня и ночи;
• Безопаснее хранить деньги на счете, когда вы путешествуете, например, в командировке.

Другими преимуществами описанного инструмента являются:

• возможность установить лимит расходов для каждой формы карты;
• доступ к SMS-сообщениям, информирующим о всех совершенных операциях в режиме реального времени;
• возможность оплаты онлайн, например, при покупке музыки, фотографий, текстов;
• решение вопроса о предоплате за розничные покупки;
• обеспечение прозрачности расходов сотрудников, имеющих на это право;
• ускорение снабжения производственного процесса;
• широкие возможности пополнения счета, включая использование интернет-банкинга;
• Снять нагрузку с бухгалтеров и кассиров — им не нужно принимать и выдавать наличные деньги;
• в зависимости от программы лояльности эмитента, наличие определенных преимуществ (скидки, бонусы и т.д.).

Уведомлять отделения Федеральной налоговой службы и внебюджетных фондов о том, что хозяйствующий субъект пользуется визитными карточками и открыл карточные счета, не нужно (Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

Как пользоваться корпоративной картой для юридических лиц

Основные правила использования визитных карточек определяются руководством компании. Обычно для этого составляется специальный документ: процедура или приказ. Он предписывает:

• список допустимых операций;
• ежемесячный лимит для каждого пользователя в зависимости от его обязанностей;
• период времени, в течение которого персоналу разрешено работать с картой;
• порядок и сроки представления отчетов о произведенных расходах;
• список документов, которые будут приняты в качестве отчета о расходах по карточному счету;
• Для доступа к счету необходимо получить квитанцию об обязательстве соблюдать конфиденциальность;
• ответственность за нарушение положений настоящего документа.

В случае утери карты или нарушения конфиденциальности ее использования пользователь обязан уведомить об этом банк. Любой ущерб, причиненный в результате таких событий, будет возмещен Держателем карты.

Нормативно-правовая база для использования визитных карточек:

• Постановление Центрального банка Российской Федерации от 24.12.2004 № 266-П;
• Ст. 847 абз. 1 Гражданский кодекс Российской Федерации;
• Статья 8иСтатья 22ЛК РФ;
• Статья 9 Федеральный закон Российской Федерации от 06.12.2011 № 402-ФЗ;
• Информация Министерства финансов Российской Федерации № PZ-10/2012;
• РАН 1/2008;
• Федеральный закон Российской Федерации от 02.04.2014 № 52-ФЗ.

Порядок использования

В целом, схема использования этого инструмента в компании реализуется следующим образом:

1. правление (совет) принимает указ (постановление или аналогичный документ), утверждающий перечень должностных лиц, уполномоченных работать с уставом;
2. назначенные сотрудники подают заявление на получение карты своему руководителю. Все пользователи инструмента должны быть ознакомлены с порядком подписания;
3. сотрудник бухгалтерии составляет и впоследствии ведет журнал учета получения и выдачи корпоративных карт. В этом документе должны быть указаны лимиты наличности и разрешенные области использования. Если предполагается, что бланк карты будет зарегистрирован и гражданин получит ее в банке, то такой журнал не нужен. Далее бухгалтер выписывает доверенность. Обычно его модель предоставляется эмитентом;
4. Банк предоставляет владельцу счета, к которому прикреплены карты, ежемесячный отчет о движении денежных средств;
5. Пользователи должны отчитаться перед работодателем о понесенных расходах, т.е. предоставить кассовые или товарные чеки, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие, что средства были использованы по назначению, будь то оплата со счета или наличными.

Если пользователь не сообщил о расходах с карточного счета в бухгалтерию, сумма вычитается из заработка пользователя.

Что можно оплачивать корпоративной картой

Корпоративные карточные счета чаще всего используются для платежей:

• Расходы, связанные с командировками сотрудников, например, счета за проживание в гостинице, питание и покупку билетов;
• представительские расходы;
• ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО;
• Почта;
• топливо на заправочной станции;
• счета поставщиков;
• канцелярские принадлежности;
• программное обеспечение;
• Интернет-контент;
• счета интернет-магазинов;
• другие расходы, необходимые для ведения бизнеса.

Визитные карточки нельзя использовать в личных целях: деньги, хотя ими распоряжается сотрудник, принадлежат компании. Исключение составляют индивидуальные предприниматели.

Для субъектов предпринимательской деятельности установлен лимит на расчеты наличными, включая счета бизнес-карт, в размере 100 000 рублей за одну операцию.

Операции с бизнес-картой в бухучете

Операции, возникающие в результате движения средств по счету бизнес-карты, отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:

• Пополнение карточного счета с текущего счета — Д 55.04 — К 51;
• выплаты наличными — D 71.01 — K 55.04;
• списание банковских расходов — Д 91.02 — К 55.04;
• денежные поступления — Д 26 (Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», Д 10 «Материалы» и т.п.) — К 71, и Д 19 (НДС) — К 71.

Карточка предприятия является собственностью банка, который ее выпустил, поэтому она не отражается в бухгалтерском учете хозяйствующего субъекта.

Если к одному текущему счету открыто несколько карточных счетов, т.е. используется несколько карт, то для каждой из них необходимо открыть отдельный субсчет 55.4.

Счет дебетуется в день получения выписки из банка.

Кассе нет необходимости вводить суммы, потраченные работником, использующим банковские услуги самообслуживания: ведь деньги физически не поступили в кассу, поэтому они и не вводятся. Соответственно, снятые наличные деньги с карточного счета не учитываются при проверке остатка денежных средств на конец дня.

Снятие наличных с корпоративной карты

Денежные средства, полученные со счета бизнес-карты, имеют тот же статус, что и наличные в кассе. Соответственно, вы должны предоставить документацию, подтверждающую выплату каждого полученного рубля, в сроки, указанные во внутренних правилах.

В правилах нет прямого указания на недопустимость получения наличных с карты компании для выплат сотрудникам. Важно выполнить требования по формализации этого процесса:

1. денежные средства снимаются с карточного счета;
2. Держатель карты должен заранее сделать уведомление;
3. полученные деньги возвращаются в казну компании;
4. кассир оформляет кассовый чек 0310001;
5. сотрудник бухгалтерии должен сделать запись D 50 — K 71;
6. кассир, но не держатель карты, выплачивает зарплату, выдавая подтверждающие документы.

По данным Центрального банка и Федеральной налоговой службы, большинство случаев получения наличных денег юридическими лицами имеют незаконную подоплеку.

Поэтому налоговые органы отслеживают каждый случай снятия наличных со счетов организации, требуя объяснения цели операции. Даже те, кто использует карты только для безналичных расчетов, получают подобные запросы.

Налоговые органы также предостерегают от нежелательных переводов одинаковых сумм на карточный счет компании. Если это происходит регулярно, особенно два раза в месяц, они заподозрят, что компания выдает «серые» зарплаты. При отсутствии объяснений, скорее всего, будет проведена проверка на месте. В ходе этого мероприятия сотрудников компании будут расспрашивать о назначении денег и искать доказательства «серой бухгалтерии».

В связи с выездной проверкой налоговых органов рекомендуется провести внутренний аудит; возможно, имеет смысл проконсультироваться с юристом, работающим в сфере налогообложения.

Кредитные корпоративные карты

Юридическое лицо может выпустить как корпоративную дебетовую карту, так и корпоративную кредитную карту. Во втором случае предполагается, что банк готов ссудить компании определенную сумму. Лимит заемных средств определяется индивидуально в соответствии с договором между финансовым учреждением и юридическим лицом. Обычно сумма определяется исходя из финансовых возможностей юридического лица.

Банки выдают кредитные карты только постоянным партнерам, то есть тем компаниям, деятельность которых кредитор может отслеживать в течение некоторого времени (6-12 месяцев). Важным условием является наличие у заемщика положительной кредитной истории.

Средства с такого карточного счета не могут быть использованы для:

• выдачи заработной платы;
• расчеты с персоналом по вопросам льгот и заработной платы;
• покупки для собственного использования.

Компания по своему усмотрению ограничивает сумму средств, доступных сотрудникам, в пределах лимитов, установленных банком.

Кредитные карты выдаются на имя конкретного сотрудника. Такие документы пользователя должны быть предоставлены в банк:

• его паспорт;
• доверенность от юридического лица;
• заявление на получение кредитной карты для бизнеса.

Выбор условий кредитования

Годовая плата за обслуживание 1 корпоративной кредитной карты составляет от 1 000 до 3 000 рублей. Чем больше дополнительных опций подключено к счету, тем дороже он стоит.

Прежде чем получить этот инструмент, необходимо ознакомиться с условиями кредитования:

• процентная ставка и условия ее расчета;
• возможные преимущества;
• комиссии за транзакции (безналичный расчет, снятие наличных, использование собственных средств, комиссии за конвертацию валюты и т.д.)
• порядок перечисления средств на счет;
• правила его дополнения;
• график платежей;
• расходы на обслуживание, выпуск и перевыпуск карты.

Бухгалтерский учет

Использование кредитных карт документируется так же, как и дебетовых — от приказа о введении этого инструмента в компании до отчетности сотрудников о потраченных деньгах.

Если предприятие выпустило кредитную карту, не следует делать никаких записей на счете 66 до тех пор, пока кредитные средства не будут использованы. Заем должен быть отражен в бухгалтерском учете только после фактического использования займа, то есть когда средства зачисляются на счет юридического лица, откуда они перенаправляются на оплату покупки, сделанной работником.

Операции по кредитным картам, совершенные за счет собственных средств компании, то есть без использования кредитного лимита, отражаются в бухгалтерском учете по правилам, применяемым к дебетовым картам.

Корпоративные карты для ИП

Необходимость в визитной карточке у индивидуальных предпринимателей обычно ощущается при наличии сотрудников, которые часто ездят по делам, когда возникает необходимость в расходах на содержание и эксплуатацию транспортного средства для удовлетворения логистических потребностей производства.

Важно отметить, что создание бухгалтерской фирмы полного цикла является правом, но не обязанностью индивидуального предпринимателя, и он не обязан подавать бухгалтерскую отчетность в ФНС.

Еще один нюанс — возможные претензии налоговых органов в связи со снятием средств с карточного счета. Важно помнить, что средства, используемые индивидуальным предпринимателем в своем бизнесе, являются его личным имуществом, и он имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению. Это означает, что индивидуальный предприниматель имеет право снять деньги с карточного счета в любое время, независимо от цели (для личного или делового использования) и независимо от того, были ли уплачены налоги за предыдущий период.

Корпоративная карта Сбербанка

Сбербанк предлагает клиентам несколько вариантов:

1. Visa Business и MasterCard Business «Бюджетная» в российской валюте;
2. Visa Business и MasterCard Business для бизнес-счета;
3. Visa Business и MasterCard Business по счету в российской валюте;
4. Visa Platinum Business и Mastercard Preferred для валютного счета в РФ.

Пополнить карточный счет и управлять им можно в личном кабинете Сбербанк Бизнес Онлайн.

В Сбербанке можно оформить до 5 визитных карточек.

Преимущества:

• на сайте тарифы Открытие бизнес-счета является бесплатным;
• Для открытия бизнес-карты не требуется предоплата. Исключение — Visa Business и MasterCard Business для бизнес-счета;
• можно открыть карточный счет в иностранной валюте;
• Организациям, финансируемым из бюджета, визитные карточки предоставляются бесплатно.

Недостатки:

• Значительная плата за годовое обслуживание 1 карты — 2 500 рублей (50 долларов США или евро) для карт серий Visa Business и MasterCard Business и 7 000 рублей для Visa Platinum Business и Mastercard Preferred;
• Пополнение счета, за исключением карт серии «Бюджетная», обойдется в 0,15%. Размер этой сделки не ограничен;
• Нет SMS-информации для «Бюджетных» карт и карт Visa Business и MasterCard Business. Для пользователей других продуктов услуга стоит 60 рублей в месяц. Исключение составляют карты Visa Platinum Business и Mastercard Preferred. Эта услуга предоставляется им бесплатно.

Снятие наличных с корпоративной карты Сбербанка

С бюджетных единиц не взимается плата за внесение и снятие наличных денег. Остальные клиенты могут снимать наличные в банкоматах и кассах только после уплаты комиссии в размере 1%.

Если вы обратитесь в сторонние банки, комиссия за снятие наличных составит 1% для Visa Business и MasterCard Business для бизнес-счета и 3% для пользователей других продуктов. Бюджетные организации не смогут получить наличные в других банках.

Корпоративные карты Сбербанка: лимит снятия

Пользователи карт серии «Бюджет» в банкоматах Сбербанка могут получить наличные в размере до 300 000 рублей в день.

Лимит снятия наличных для карт Visa Business и MasterCard Business в любом устройстве самообслуживания составляет 170 000 рублей (3 000 долларов США или 2 600 евро) в день, но не более 5 000 000 рублей в месяц. Для карт уровня «для счета в валюте Российской Федерации» указанный лимит устанавливается для всех карт клиента, то есть для текущего счета; для уровня «для бизнес-счета» он устанавливается для каждого отдельного карточного счета.

Лимит снятия наличных по картам Visa Platinum Business и Mastercard Preferred составляет 500 000 рублей в день и 15 000 000 рублей в месяц.

Банк имеет право устанавливать другие лимиты на снятие наличных в индивидуальном порядке.

Как активировать корпоративную карту Сбербанка

В инструкции для держателя визитная карточка гласит, что активация нового бланка, в том числе перевыпущенного, производится сотрудником банка в момент его выдачи.

Вы также можете активировать продукт самостоятельно. Этот процесс происходит автоматически после того, как вы правильно введете свой PIN-код в устройство самообслуживания.

Корпоративные карты банка «Открытие»

Банк «Открытие» также предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям возможность открыть бизнес-карту к своему расчетному счету.

В соответствии с тарифы Расходы, связанные с наличием карточки компании, следующие:

• Открытие расчетного счета — 800-1 300 рублей;
• Карта выдается бесплатно;
• Депозит в размере до 1 000 рублей предоставляется бесплатно;
• При внесении на счет более 1 001 рубля взимается комиссия в размере 0,1-0,16%;
• комиссия за снятие наличных — 0,3-10%.

Преимущества:

• Счет открывается как в рублях, так и в иностранной валюте;
• Первые 6 месяцев услуга предоставляется бесплатно, после этого — 149 рублей в месяц.
• Размер комиссионных варьируется от региона к региону.

Недостатком является высокая стоимость сделки.

Корпоративная карта банка «Уралсиб»

Банк Уралсиб предлагает такие виды бизнес-карт:

• VISA Business и MasterCard Business;
• VISA Gold и MasterCard Gold.

Лимиты на снятие наличных:

• максимальная сумма 1 транзакции — 100 000 рублей;
• Дневной лимит с 1 карты составляет 100 000 рублей, а с текущего счета — 200 000 рублей;
• Ежемесячный лимит на 1 карту — 1 500 000 рублей (не более 3 000 000 рублей с корпоративного счета).

Вы можете совершать до 50 безналичных переводов в день, но не более 600 подобных операций в месяц.

В отношении сумм безналичных расчетов действуют следующие ограничения:

• 1 операция — максимум 300 000 рублей;
• в день — 600 000 рублей;
• в месяц — 3 000 000 рублей.

Преимущества:

• это SMS-информирование и клиент-банкинг;
• Разрешается установить автоматическое пополнение карточного счета с текущего счета;
• Карточка выдается либо лично сотруднику, который будет ее использовать, либо представителю компании.

Недостатки:

• небольшие лимиты на снятие наличных;
• недостаточное проникновение сети банкоматов банка.

Корпоративные карты «Альфа-банка»

Корпоративным клиентам, представителям компаний, чей годовой оборот составляет менее 350 млн рублей, «Альфа-Банк» предлагает открыть бизнес-карту по нескольким тарифам.

В соответствии с банковские условия Стоимость обслуживания за 1 месяц — 0 — 9.900 руб.

Преимущества:

• возможность выбора оптимальной для компании тарифной программы;
• выгодное предложение (тариф «1%») для представителей малого бизнеса;
• получение наличных — 1-1,5%, но для некоторых планов существует бесплатный минимум;
• Доступны интернет-банкинг и SMS-информирование.

Недостатки:

• дорогостоящее обслуживание карты;
• вклад наличными — 0,23-1%, а для линии «Альфа-Касса» операция бесплатна.

Корпоративные карты «Тинькофф банка»

«Тинькофф Банк» разработал собственную визитную карточку.

Преимущества:

• Когда карта активно используется, ее обслуживание бесплатно. В остальных случаях — 490-4 990 рублей в зависимости от плана;
• В рамках плана Simple первые 3 месяца пользования бесплатны;
• На остаток на счете начисляется 6-8% годовых.

Недостатки:

• отсутствие собственных отделений и банкоматов;
• дорогостоящие выплаты — до 10%;
• Пополнение счета и снятие наличных осуществляется с использованием средств третьих лиц, что предполагает оплату дополнительных комиссий.

Корпоративные карты «Райффайзенбанка»

«Райффайзенбанк» предлагает бизнес-карты с cashback, который можно получить, если совершить покупки за 1 месяц на сумму от 30 000 рублей:

• 5% от заправки;
• 10% на оплату услуг отельера;
• 5% при оплате строительных материалов.

Трейдеры могут выбрать одну из 3 карт и одну из 4 тарифные планы.

Преимущества:

• SMS-информирование;
• мобильный банкинг;
• Интернет-банкинг;
• имеются пакеты сделок по безвозмездной передаче другим юридическим лицам;
• cashback.

Недостатки:

• Стоимость услуги в зависимости от тарифа — 0 — 7 500 рублей в месяц;
• Снятие наличных — от 0,5% (минимум 290 рублей) до 10%;
• наличный расчет по счету — 0,19-0,25% (мин. 290 руб.).

Корпоративные карты от ВТБ

Банк ВТБ предлагает бизнес-карты, которые можно обслуживать за годовую плату:

 

• 2 280 рублей для VISA Business и MasterCard Business;
• 4 200 рублей для карт VISA Gold и MasterCard Gold.

Преимущества:

• SMS-информирование (59 рублей в месяц) и интернет-банкинг;
• пополнение счета через фирменные банкоматы — 0,05%, но не более 500 000 рублей в сутки;
• Счет можно открыть как в рублях, так и в иностранной валюте;
• Количество карт, выпущенных к текущему счету, не ограничено;
• Широкополосная сеть ATM.

Недостатки:

• Излишние расходы будут стоить 30-50% в год в зависимости от валюты счета;
• снятие наличных — 1,5% от суммы как в фирменных банкоматах, так и в других автоматах;
• лимит снятия наличных — 100 000 рублей в день и 1 000 000 рублей в месяц.

Лучшие корпоративные карты

Лучшие предложения по бизнес-картам в 2019 году следующие:

• для предпринимателей — самое перспективное предложение Райффайзенбанка. Бизнес получает вознаграждение от банка в виде скидок на комиссию за ведение карточного счета, а также cashback;
• Предложение Альфа-Банка наиболее выгодно для небольших компаний. Он ориентирован на тех, чья предпринимательская деятельность характеризуется нерегулярностью и низким оборотом;
• Программа Сбербанка наиболее интересна для бюджетных организаций, поскольку многие важные операции в ней либо бесплатны, либо оплачиваются по минимальному тарифу.

Подробнее:

https://debtmoney.ru/ubejte-svoi-somnenija-raz-i-navsegda-oformite-populjarnuju-debetovuju-kartu-dlja-jur-lic/